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培訓(xùn)費(fèi)用：500/人 培訓(xùn)時(shí)間一天
11月23日（星期五）開(kāi)課，上午9:00-12:00 下午：1:30-4:30
課程背景：
隨著國(guó)地稅合并、會(huì)計(jì)人員監(jiān)管戒嚴(yán)、個(gè)人所得稅政策改革、金三系統(tǒng)上線、企業(yè)實(shí)名辦稅、全球CRS準(zhǔn)則實(shí)施、社保“改嫁”稅務(wù)等一系列財(cái)稅體制改革與監(jiān)管的提升，個(gè)人的財(cái)富將越來(lái)越透明，企業(yè)營(yíng)商環(huán)境將越來(lái)越規(guī)范。
如何在改革的大浪中求生存、樹(shù)規(guī)范、避風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員必須要面對(duì)的管理問(wèn)題。
Ø 改革后的個(gè)人所得稅如何繳？
Ø 支付給個(gè)人的費(fèi)用有何風(fēng)險(xiǎn)？
Ø 企業(yè)促銷(xiāo)，是否該考慮稅收？
Ø 股權(quán)運(yùn)營(yíng)，稅收有多大影響？
Ø 個(gè)人所得稅有多大籌劃空間？
……
課程收益：
本課程將通過(guò)案例分析，讓學(xué)員能夠準(zhǔn)確理解與把控新形勢(shì)下財(cái)稅體制改革帶來(lái)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及管理問(wèn)題。
提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員，在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的防范納稅風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)戰(zhàn)能力，促進(jìn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的保值增值。
引領(lǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)等會(huì)計(jì)從業(yè)人員自主向管理會(huì)計(jì)方向轉(zhuǎn)化，主動(dòng)參與企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的各項(xiàng)管理活動(dòng)，形成企業(yè)全流程風(fēng)險(xiǎn)防控新業(yè)態(tài)。
授課天數(shù)：1天，6小時(shí)/天
授課對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等
授課方式：講師講授+案例分析
課程目錄
模塊一：個(gè)人所得稅政策改革解讀與實(shí)操應(yīng)用
模塊二：企業(yè)員工，個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理
模塊三：企業(yè)客戶，個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理
模塊四：個(gè)人股東，個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理
模塊五：個(gè)人所得稅“繳納籌劃“及節(jié)稅技巧
模塊六、社保“改嫁”稅務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)劃
課程大綱
模塊一：個(gè)人所得稅政策改革解讀與實(shí)操應(yīng)用
改革條款01：居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用六萬(wàn)元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
該政策，如何應(yīng)用？如何避稅？
改革條款02：專項(xiàng)扣除包括居民個(gè)人按照國(guó)家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金等。
該政策，如果所在單位不給員工（如：?jiǎn)挝坏谋嵢藛T、保安、服務(wù)人員等）購(gòu)買(mǎi)“五險(xiǎn)一金”，在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)，是否也可以按標(biāo)準(zhǔn)扣除？
改革條款03：專項(xiàng)附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或住房租金、贍養(yǎng)老人等支出。
將來(lái)專項(xiàng)扣除，如何扣除？如何取證？
改革條款04：“勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入減除百分之二十的費(fèi)用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計(jì)算。
個(gè)人所得稅稅負(fù)將產(chǎn)生多大的影響？
改革條款05：個(gè)人與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來(lái)，不符合獨(dú)立交易原則且無(wú)正當(dāng)理由，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照合理方法進(jìn)行納稅調(diào)整。
該反避稅條款，個(gè)人股東借款給企業(yè)是否需要核定“利息收入”繳納個(gè)人所得稅？
改革條款06：納稅人有中國(guó)公民身份號(hào)碼的，以中國(guó)公民身份號(hào)碼為納稅人識(shí)別號(hào)；納稅人沒(méi)有中國(guó)公民身份號(hào)碼的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予其納稅人識(shí)別號(hào)�？劾U義務(wù)人扣繳稅款時(shí)，納稅人應(yīng)當(dāng)向扣繳義務(wù)人提供納稅人識(shí)別號(hào)。
是不是預(yù)示著，將來(lái)通過(guò)查詢納稅人的“身份號(hào)碼”，就知道了該公民的稅收繳納情況了？
改革條款07：扣繳義務(wù)人每月所扣的稅款，應(yīng)當(dāng)在次月十五日內(nèi)繳入國(guó)庫(kù)，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表。
扣繳義務(wù)人，是否需要向納稅人提供完稅憑證，納稅人從何處可以核實(shí)扣繳義務(wù)人將稅款如實(shí)繳納？
改革條款08：納稅人取得綜合所得需要辦理匯算清繳的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年三月一日至六月三十日內(nèi)辦理匯算清繳。
該政策出臺(tái)后，個(gè)人所得稅的匯算清繳，由誰(shuí)來(lái)辦理？企業(yè)財(cái)務(wù)人員還是納稅人自己？如果是企業(yè)財(cái)務(wù)人員來(lái)辦理，她又如何知道納稅人的其他綜合所得稅？不辦理個(gè)人所得稅匯算清繳有何不利影響？將來(lái)自由職業(yè)者，是否需要找專業(yè)機(jī)構(gòu)代理辦理個(gè)人所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)？
改革條款09：居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用六萬(wàn)元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
該政策出臺(tái)后，納稅人在工作單位取得的季度獎(jiǎng)勵(lì)、排名獎(jiǎng)勵(lì)、半年獎(jiǎng)勵(lì)、年度獎(jiǎng)勵(lì)、績(jī)效工資等階段性報(bào)酬，是作為綜合所得還是選擇性作為全年一次性獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)算納稅個(gè)人所得稅？
改革條款10：公安、人民銀行、金融監(jiān)督管理等相關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)協(xié)助稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)納稅人的身份、銀行賬戶信息。教育、衛(wèi)生、醫(yī)療保障、民政、人力資源社會(huì)保障、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、人民銀行、金融監(jiān)督管理等相關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供納稅人子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金等專項(xiàng)附加扣除信息。
該規(guī)定是不是預(yù)示著，納稅人未來(lái)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、生活開(kāi)支等多方信息將會(huì)進(jìn)一步透明化？
模塊二：企業(yè)員工，個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理
1、福利費(fèi)中的個(gè)稅項(xiàng)目稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧
2、集團(tuán)公司及政府部門(mén)對(duì)先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)如何繳納個(gè)人所得稅？
3、離職所得的個(gè)稅問(wèn)題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))
4、五險(xiǎn)一金、補(bǔ)充養(yǎng)老及醫(yī)療保險(xiǎn)涉稅要點(diǎn)把控及稅收規(guī)劃
5、 商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策及相關(guān)個(gè)稅籌劃？
6、 名目繁多的津貼、補(bǔ)助、加班工資和獎(jiǎng)金涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
7、 私車(chē)公用個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧
8、 補(bǔ)發(fā)工資如何計(jì)算個(gè)人所得稅？
9、 通訊費(fèi)、交通補(bǔ)個(gè)人所得稅涉稅要點(diǎn)把控
10、 董事費(fèi)、監(jiān)事費(fèi)應(yīng)按哪個(gè)稅目繳納個(gè)人所得稅？
11、 上級(jí)委派人員個(gè)人所得稅涉稅要點(diǎn)把控
12、 誤餐補(bǔ)助涉稅要點(diǎn)把控
13、 差旅費(fèi)中隱藏的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)
14、 食堂中存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)
15、 股東及員工借款年底未還個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及應(yīng)對(duì)策略
16、 雇主為雇員負(fù)擔(dān)個(gè)稅設(shè)施風(fēng)險(xiǎn)把控及應(yīng)對(duì)策略
17、 商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策及相關(guān)個(gè)稅籌劃？
18、 單位低價(jià)向職工售房如何繳納個(gè)人所得稅？
19、 探親路費(fèi)是否需要繳納個(gè)人所得稅？
20、 用工單位直接支付勞務(wù)派遣人員的報(bào)酬如何代扣個(gè)人所得稅？
21、 個(gè)人在國(guó)家法定節(jié)假日加班取得2倍或3倍的加班工資，是否屬于“按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼”？
22、 個(gè)人因沒(méi)有休帶薪年假而從任職受雇單位取得補(bǔ)貼是否繳納個(gè)人所得稅？
23、 個(gè)人取得賠償收入是否應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅？
模塊三：企業(yè)客戶，個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理
1、促銷(xiāo)展業(yè)贈(zèng)送禮品稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧
2、客戶免費(fèi)參加旅游稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧
3、給客戶支付業(yè)務(wù)提成稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧
4、交際應(yīng)酬中所贈(zèng)送的禮品涉稅風(fēng)險(xiǎn)與處理技巧
5、給客戶報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧
6、微信紅包來(lái)襲！任性之后賬咋做？稅又咋繳？
7、支付明星肖像權(quán)費(fèi)用代扣個(gè)人所得稅？
8、支付勞務(wù)費(fèi)如何代扣代繳個(gè)人所得稅？
模塊四：個(gè)人股東，個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理
1、企業(yè)合并、分立個(gè)人股東是否需要繳納個(gè)人所得稅？有何風(fēng)險(xiǎn)?
2、平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，個(gè)人股東是否需要繳納個(gè)人所得稅？有何風(fēng)險(xiǎn)?
3、代持股轉(zhuǎn)讓股權(quán)實(shí)際股東是否需要繳納個(gè)人所得稅？有何風(fēng)險(xiǎn)?
4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的不同形式下“對(duì)賭協(xié)議”，如何涉稅？有何風(fēng)險(xiǎn)？
5、個(gè)人股東“非貨幣資產(chǎn)投資”辦企業(yè)，有何風(fēng)險(xiǎn)？如何納稅？
6、個(gè)人股東注冊(cè)公司，如何選擇企業(yè)類型？如何選址？納稅最少！
7、不同形式的企業(yè)股權(quán)激勵(lì)，如何納稅？有何風(fēng)險(xiǎn)？
8、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等轉(zhuǎn)增資本，是否需要納稅？
9、技術(shù)投資入股，有何優(yōu)惠？如何納稅？如何籌劃？
10、 股東借款年底未還個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及應(yīng)對(duì)策略
11、 凈資產(chǎn)折股個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧
12、 上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策
模塊五：個(gè)人所得稅“繳納籌劃“及節(jié)稅技巧
1、 如何利用“發(fā)放工資”籌劃個(gè)人所得稅？
2、 如何利用“注冊(cè)公司”籌劃個(gè)人所得稅？
3、 如何利用“稅收優(yōu)惠”籌劃個(gè)人所得稅？
4、 如何利用“支出項(xiàng)目”籌劃個(gè)人所得稅？
5、 年終獎(jiǎng)如何發(fā)放更節(jié)稅？
6、 工資和勞務(wù)報(bào)酬的稅收轉(zhuǎn)換技巧
7、 區(qū)分所得性質(zhì)，區(qū)別繳納個(gè)人所得稅
……
模塊六、社保“改嫁”稅務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)劃
1、社保“改嫁”稅務(wù)部門(mén)后的企業(yè)困境與籌劃策略
2、社保由稅務(wù)局征收對(duì)企業(yè)的影響及應(yīng)對(duì)方向
3、“您”最關(guān)心的社保問(wèn)題與工資、社保、所得稅協(xié)同管理
4、個(gè)人所得稅新政下的工資薪酬稅與社�；I劃方向
5、 社保繳費(fèi)的基本規(guī)則與違規(guī)處罰
6、 臨時(shí)工社保問(wèn)題及處理技巧
7、 那些“工資”項(xiàng)目不計(jì)入社保繳費(fèi)基數(shù)？
8、年金和補(bǔ)充醫(yī)療財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧
報(bào)名電話：010-62612656 15611778465
培訓(xùn)費(fèi)用：500/人 培訓(xùn)時(shí)間一天
11月23日（星期五）開(kāi)課，上午9:00-12:00 下午：1:30-4:30
上課地址：北京海淀區(qū) (開(kāi)班前一周具體通知)
報(bào)名地址：北京大學(xué)南門(mén)科城大廈附樓208室
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